Какая разница между зарплатой брутто и нетто?

В объявлениях о работе мы часто сталкиваемся с терминами "зарплата брутто" и "зарплата нетто". И сумму, которую вы видите первоначально, не всегда является той, которую вы будете получать на руки. Давайте разберемся, что означают эти понятия, в чем их существенные различия и как они влияют на конечный оклад.

Что такое зарплата брутто?

Зарплата брутто — зарплата до вычета всех налогов (то есть “грязными”). Эта сумма проставляется в трудовом договоре. В Молдове с каждой зарплаты удерживаются взносы в фонд медицинского страхования – 9 % и подоходный налог 12 %, но не со всей суммы зарплаты. Каждый работник имеет право на личное освобождение, то есть часть суммы заработной платы, с которой не взимается подоходный налог. 

Что такое зарплата нетто?

Зарплата нетто — это сумма, которую работник получает на руки после вычета всех взносов и налогов (то есть “чистыми”). В зависимости от семейной и личной ситуаций, работники с одинаковым окладом получают на руки разные суммы. Это происходит из-за личного освобождения от подоходного налога. В итоге, оговоренная сумма может оказаться на несколько тысяч меньше. Как вычесть налог с зарплаты и что влияет на конечную сумму оклада мы уже писали в этой статье.

Различие между этими двумя понятиями заключается в том, что зарплата брутто - это ваш доход до уплаты налогов, в то время как зарплата нетто - это ваш фактический заработок после вычетов.

Сотрудники компаний-резидентов ITпарка освобождаются от уплаты налогов по правилу зарплата брутто = зарплата нетто, т.е. они получают на руки столько же, сколько прописано у них в индивидуальном трудовом договоре. 

Как лучше обсуждать зарплату на собеседовании?

Вы можете обсуждать как зарплату брутто, так и нетто. Однако, чтобы избежать недоразумений, рекомендуется уточнить ваш оклад еще на этапе собеседования — тот, который будете получать на руки. Иными словами, вы можете сразу договориться о зарплате нетто.

Это необходимо для того, чтобы вы могли точно оценить, насколько предложенная зарплата соответствует вашим финансовым потребностям и ожиданиям. 

Если вы не знаете, какую зарплату запросить, как оценить свою стоимость на рынке труда или сколько получают другие специалисты за аналогичную должность, вы можете бесплатно воспользоваться онлайн-инструментом для поиска и сравнения зарплат в Молдове на delucru.md.

В течение нескольких секунд инструмент генерирует среднюю заработную плату для выбранной категории, указывая при этом процентное отличие между минимальным и максимальным окладом. Таким образом, этот инструмент сравнения зарплат поможет вам определить реальный диапазон вознаграждения за ваш труд и узнать, какие зарплаты предлагают другие компании за ту же должность. Более того, вы сразу можете получить рекомендации по вакансиям, которые вам больше всего подходят.

Что такое личное освобождение от подоходного налога?

Каждый работник имеет право на личное освобождение, то есть часть суммы заработной платы, с которой не взимается подоходный налог.

В 2024 году размер личного освобождения составляет 27 000 леев в год, или 2250 леев в месяц, если годовой доход не превышает 360 000 леев, или 30 000 леев в месяц.

Также каждый работник имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога на иждивенца. Оно составляет 9000 леев в год, или 750 леев в месяц.

Иждивенец — это нетрудоспособный гражданин, материально полностью или частично зависимый от другого человека. Это могут быть: 

• родители;
• дети;
• родители супруга/супруги;
• дети супруга/супруги от другого брака;
• усыновители;
• приёмные дети;
• приёмные дети супруга/супруги;
• дети, усыновленные одним из супругов до регистрации брака;
• родственники второй степени родства по боковой линии (родные братья и сестры) с ограниченными способностями;
• находящиеся под опекой или попечительством.

Иждивенцем считается ребенок, брат/сестра или родитель в случае, если его доход не превышает 11 280 леев в год, или 940 леев в месяц. 

Освобождение рассчитывается на каждого иждивенца в отдельности. Возрастного ограничения не существует. Также оба родителя могут использовать освобождение для одного и того же ребенка.

Размер освобождения на иждивенца может быть больше и составлять 19 800 леев в год, или 1650 леев в месяц, если иждивенец:

• лицо с ограниченными возможностями вследствие врожденного заболевания или заболевания с детства;
• лицо с тяжелым и выраженным ограничением возможностей.

При расчёте годового дохода иждивенца учитывается как налогооблагаемый доход (зарплата, проценты от вкладов и т. д.), так и необлагаемый (стипендии, пенсии и т. д.). Не включаются в годовой доход пособия по инвалидности.

Личное освобождение составляет 31500 леев в год для следующих лиц:

• заболевших и перенесших лучевую болезнь, вызванную последствиями аварии на Чернобыльской АЭС;

•  лиц с ограниченными возможностями, в отношении которых установлено, что ограничение возможностей таковых имеет причинную связь с аварией на Чернобыльской АЭС;

• родителей или супруги (супруга) погибшего или пропавшего без вести участника боевых действий по защите территориальной целостности и независимости Республики Молдова, а также боевых действий в Афганистане;

• получивших ограничение возможностей вследствие участия в боевых действиях по защите территориальной целостности и независимости Республики Молдова, а также в боевых действиях в Афганистане;

• лиц с ограниченными возможностями вследствие войны, лиц с ограниченными возможностями вследствие врожденного заболевания или заболевания с детства, лиц с тяжелым и выраженным ограничением возможностей;

• пенсионеров – жертв политических репрессий, впоследствии реабилитированных.

Физическое лицо–резидент, состоящее в браке с лицом, указанным выше, имеет право на дополнительное освобождение в размере 19800 леев в год при условии, что супруга (супруг) не пользуется личным освобождением.

Как вычесть налог с зарплаты. Что влияет на конечную сумму оклада (зарплата нетто)?

Если в трудовом договоре указана брутто-зарплата в размере 15 000 леев, то после уплаты всех налогов, включая персональные льготы, вы получите на руки(зарплату нетто) 12 282 леев.

1. 15 000 леев (зарплата брутто) – 1350 леев (обязательное медицинское страхование 9%) – 2250 лей (личное освобождение) = 11 400 лей (доход, с которого вы будете платить налог);

2. Чтобы узнать сумму налога: 11 400 леtd х 0,12 (сумма подоходного налога) = 1368 леев (налог, который необходимо уплатить из брутто-зарплаты);

3. Таким образом, чистая зарплата ⇒ 15 000 леев (брутто-зарплата)– 1350 леев (медицинский полис) – 1368 леев (подоходный налог) = 12 282 лей (нетто-зарплата).

Важно понимать разницу между зарплатой брутто и зарплатой нетто. Это позволит вам лучше оценивать свои финансовые возможности и принимать обоснованные решения при устройстве на работу.