Финансовая поддержка на работе: можно ли взять кредит у работодателя и на каких условиях?

Обычно люди обращаются за кредитом в банк или микрофинансовую организацию. Однако некоторые сотрудники могут обратиться с запросом о такой услуге к своему работодателю. Такая практика регулируется Гражданским кодексом и не слишком популярна в нашей стране.

Марин Жалбэ

адвокат 

Вместе с адвокатом Марином Жалбэ, разбираемся как сотрудник может получить кредит у работодателя, на каких условиях заключается договор  и какую сумму можно взять в долг.

На каких условиях сотрудник может получить беспроцентный кредит у работодателя?

Трудовые отношения между работодателем и работником регулируются трудовым кодексом, а ссудные – гражданским кодексом.

Согласно ст. 1242 ГК РМ, по договору займа одна сторона (кредитор), являющаяся, по сути, работодателем, обязуется передать в собственность деньги или иное взаимозаменяемое имущество другой стороне (заемщику), т.е. работнику, а последний обязуется вернуть деньги в том же количестве или товары того же вида, качества и количества по истечении срока, на который они были предоставлены.

Могут ли начисляться проценты по такому кредиту? 

Ответ: да. Но согласно закону,  договор займа является безвозмездным, если законом или договором не предусмотрено иное. Кредитные отношения не должны влиять на трудовые отношения между работодателем и работником.

"Единственное, что связывает эти два отношения, — участие одних и тех же сторон: работодателя, который также является кредитором, и работника, который является заемщиком. Однако юридические последствия двух договоров различны и регулируются разными законами. Отношения между работодателем и работником регулируются Трудовым кодексом, а отношения между кредитором и заемщиком – Гражданским кодексом", – поясняет адвокат Марин Жалбэ.

Должны ли работодатели предоставлять кредиты сотрудникам?

Закон не обязывает работодателей предоставлять кредиты работникам. Компании сами решают, хотят ли они пойти на этот шаг. Несомненно, эта мера в значительной степени способствует повышению степени лояльности со стороны сотрудников.

Таким образом, работодатели поощряют своих сотрудников быть продуктивными, оставаться в компании и чувствовать себя комфортно на работе. Сотруднику гораздо удобнее брать кредит у собственного работодателя, чем у банка или микрофинансовой компании, по двум причинам. Во-первых, он может обсуждать сумму и договариваться о процентных ставках. И как мы уже писали, процентные ставки не всегда применяются к такому кредиту. Во-вторых, стороны могут обсуждать платежи в случае задержки оплаты. Работодатели гораздо реже применяют штрафы к своим сотрудником. Однако несмотря на эти преимущества, количество компаний, предлагающих кредиты сотрудникам, невелико.

Что произойдет, если сотрудника уволят или если он решит сменить место работы до того, как выплатит кредит?

В этом случае прекратятся только трудовые отношения, а кредитные отношения, регулируемые Гражданским кодексом, будут действовать до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма кредита.

“Это не означает, что с прекращением трудовых отношений прекращаются и кредитные отношения. Это разные контракты. Договор займа может быть заключен на длительный, короткий срок или на срок, превышающий период работы сотрудника. И этот договор может даже стимулировать сотрудников”, — утверждает адвокат Марин Жалбэ.

Кредит на работе: бонус или мотивация?

Статья 19 Налогового кодекса очень четко определяет льготы, предоставляемые работодателем, и кредит в их число не входит. Поэтому кредит НЕ может быть бонусом.

Кредит – это опция, стратегия, с помощью которой работодатель стимулирует, мотивирует и поддерживает своих сотрудников. Работодатели в основном взимают проценты с кредитов, которые они предоставляют работникам. Вы удивитесь, но некоторые работодатели не только не берут проценты, но и всю сумму кредита, и в результате работнику не приходится возвращать ничего. Но таких щедрых жестов очень мало.

“Согласно Налоговому кодексу, работодатель может так сделать и отразить в налоговом учете заем работнику как расходы компании”, — отмечает юрист Марин Жалбэ.

Какой максимальный процент может быть по кредитному договору на работе?

По словам Марина Жалбэ, применяются общие правила расчета процентов, фиксированного потолка не существует, но его нельзя преувеличивать.

“Из практики могу сказать, что, как правило, проценты гораздо более доступны, чем те, которые предоставляют банковские учреждения. В противном случае работник не получил бы доступ к кредиту, предлагаемому работодателем”, — добавляет Марин Жалбэ.

По словам адвоката, сумма кредита также не ограничена, но не может превышать размер прибыли компании.

“Иначе получается, что компания в убытке и выдает в долг больше, чем могла бы. Тогда организация может объявить дефолт из-за того, что одобрила слишком большой кредит и она не в состоянии платить поставщикам, а государство может воспринять этот кредит как намерение обанкротить компанию”,— утверждает адвокат Марин Ялбэ.

Облагаются ли проценты по кредитам налогом?

Согласно законодательству, работодатель, то есть кредитор, обязан декларировать в Государственной налоговой службе кредиты, которые он выдает работникам, а проценты, представляющие его доход, облагаются налогом. Таким образом, работодатель должен платить налоги с процентов, которые он получает от сотрудника.

Сам кредит не является доходом, поэтому работник не платит налоги из этой суммы.

“Согласно кредитному договору, работник получает денежную сумму в собственность временно на определенный период времени, но у него есть обязанность ее вернуть. Соответственно, это не доход для работника, поэтому он не может облагаться налогом," — отмечает адвокат Марин Жалбэ

Выводы

Хотя такой кредит кажется привлекательным, очень немногие сотрудники используют такую возможность, и столь же мало работодателей готовы предоставить эту опцию.

Но если вы все-таки решились на такой шаг, помните, что договор займа заключается между юридическим лицом-займодателем и физическим лицом-заемщиком.

“В этом документе указываются срок, сумма кредита, возможные проценты, если они есть, возможные штрафные санкции в случае несоблюдения условий оплаты, способ сдачи и получения суммы кредита, способ возврата (наличными, на банковский счет компании или, возможно, путем удержания из зарплаты)”, — добавляет Марин Жалбэ.

Однако юрист указывает, что удержание определенной суммы из зарплаты является незаконной практикой, поскольку противоречит Трудовому кодексу. Самым правильным было бы, чтобы работник вернул сумму кредита только после получения зарплаты. 

Помимо положений кредитного договора, сохраняются обязательства работодателя по своевременной выплате работнику заработной платы. При этом, если сотрудник получил кредит от работодателя, он не должен чувствовать себя обязанным перед ним и выполнять задачи, не входящие в его обязанности, или работать сверхурочно. Помните: кредитный договор призван не эксплуатировать сотрудников, а мотивировать, поддерживать и стимулировать их.